У деклараций на возврат налога есть «Правило трёх лет», а это значит, что подать можно декларацию за предыдущих три года. В 2024 году, подаём декларацию за 2021, 2022, 2023 год (исключение пенсионеры могут подать на имущественный вычет за четыре года).

В разделе "Бесплатная Полезняшка" я подготовила таблицу с налоговыми вычетами и документами, подтверждающими ваше право на их получение.

Нет, возврат налога возможен только при покупки жилых объектов.

Ничего страшного, главное, чтобы у вас остались подтверждающие документы на покупку квартиры. Продажа не отменяет ваше право на возврат налога.
Документы сохранились? Есть официальный доход, облагаемый 13%? – можно вернуть налог.

Вернуть налог возможно только в случае получения налогоплательщиком дохода, облагаемого НДФЛ 13% (исключение: доход от дивидендов, от ценных бумаг и т.п.)

Согласно НК РФ, срок проверки декларации три месяца. На практике бывает гораздо быстрее.

При получении дохода без налогового агента (работодателя, брокера и т.п.) налогоплательщик обязан самостоятельно отчитаться о полученных доходах.

К таким доходам относятся:
- продажа имущества раньше минимального срока владения
- подарок в виде имущества, ценных бумаг от неблизкого родственника
- выигрыши более 4000 рублей
- доход от источника зарубежом
- сдача жилья в аренду
- от дивидендов и ценных бумаг иностранного брокера
- и другое

Если общий доход от продажи жилья и участков за календарный год меньше 1 000 000 рублей, то декларацию можно не подавать.
Также не нужно подавать декларацию с вырученной суммы за гараж или нежилое помещение, а также автомобиль стоимостью до 250 000 рублей.
В остальных случаях нужно подать в налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ.

Срок подачи декларации 3-НДФЛ о доходах до 30 апреля года, следующего за отчетным годом. Если 30 апреля выходной, то срок переносится на ближайший рабочий день.
Срок оплаты налога с полученного дохода 15 июля, следующего за отчетным годом. Если 15 июля выходной, то срок переносится на ближайший рабочий день.
Пример: получен доход от продажи квартиры в 2023 году. Декларацию подаём с 01.01.2024г.по 02.05.2024г. (30.04.2024г –выходной), оплачиваем налог до 15.07.2024г

·      В случае если вы не подали во время декларацию, по итогам которой нет налога к уплате, ,то налоговые органы будут требовать предоставление налоговой декларации
(в частности, чтобы подтвердить, что у Вас действительно нет налога к уплате)

В этом случае - штраф в 1000 рублей (ст. 119 НК РФ).

·     Если Вы не подали вовремя декларацию, по итогам которой Вам нужно было заплатить налог.
За несвоевременную подачу декларации грозит штраф в размере 5% от суммы налога за каждый полный/неполный месяц просрочки, но не более 30% от общей суммы(ст. 119 НК РФ).

Если Вы не подали декларацию и не заплатили налог в срок, то ещё будет штраф за неуплату 20% (если признано умышлено, то 40%) и пени по налогу на доходы в размере 1/300 ставки рефинансирования Центрального банка РФ за каждый просроченный день (ст. 75 и 122 НК РФ).

·     Своевременно подали декларацию, но не заплатили вовремя налог.
Если Вы вовремя подали декларацию 3-НДФЛ, но не заплатили в срок налог, рассчитанный по этой декларации, то Вам могут начислить штраф за неуплату 20%) и пени по налогу на доходы в размере 1/300 ставки рефинансирования Центрального банка РФ за каждый просроченный день

Должен:
·      вести налоговый учёт,
·      вести книгу учёта доходов и расходов (КУДиР)
·      сдавать декларацию УСН по итогу года
·      должен вовремя оплачивать страховые взносы, авансовые платежи по налогу и налог по итогу года

Патентная система налогообложения (ПСН) отдельно существовать не может! Это дополнительная система налогообложения.
Важно знать свою основную систему налогообложения: общая (ОСНО) или упрощенная (УСН) и исходя из этого подавать отчетность.

Декларацию УСН по итогу года сдаём не позднее 25 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом.
Налог УСН по итогу года оплачиваем не позднее 28 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом.
В течение года ИП на УСН обязан вносить авансовые платежи по налогу по итогу квартала:
- за первый квартал - не позднее 28 апреля;

- за полугодие - не позднее 28 июля;

- за 9 месяцев - не позднее 28 октября.

До 31 декабря отчётного года, ИП должен оплатить обязательные страховые взносы.

До 01 июля года, следующего за отчётным ИП должен оплатить дополнительный страховой взнос в размере 1% с суммы дохода, превышающего 300 000 рублей.

Официально в федеральном законе 422-ФЗ от 27.11.2018 самозанятые называются «Плательщики налога на профессиональный доход».

Это специальный налоговый режим для физических лиц и индивидуальных предпринимателей, у которых небольшой бизнес.

Да-да, ИП могут быть самозанятыми, это режим НПД.
Доход не должен превышать 2,4 миллиона рублей за год.

Данный режим применим при оказании услуг, сдачи жилых помещений в аренду, продажу товара, произведенного самозанятым.

Налоговый режим позволяет вместо НДФЛ платить с дохода от деятельности налог по более низкой ставке(если получаете доход от физических лиц, налог составит 4%, а если работаете с компаниями — 6%), не представлять отчетность и не применять контрольно-кассовую технику.

Самозанятость можно совмещать с официальной работой. Работодатель продолжит оплачивать ваш НДФЛ как работника, а доход от неофициальной работы вы декларируете самостоятельно.

Зарегистрироваться можно через приложение «Мой налог», в данном приложении оформляем чек клиенту и ИФНС самостоятельно рассчитывает налог к уплате.

Оплачивать налог надо ежемесячно.

Налоговыми резидентами признаются физические лица, фактически находящиеся в Российской Федерации не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев(ст.207 НК РФ).

Если физическое лицо самостоятельно декларирует доходы, тогдастатус определяется на последний день календарного года, то есть на 31 декабря.

Если на 31 декабря физическое лицо фактически находилось на территории РФ 183 дня и более в течение календарного года – то он является налоговым резидентом РФ в календарном году.

В ином случае – физическое лицо налоговый нерезидент.